Einkommensteuer

[nebbiolo]

Hallo liebe Leute

Wir (Schweizer 68/73) waren bis anhin "nur" im Winter mit dem WoMo in Spanien und haben für einige Monate eine Wohnung als Basis für unsere Geocaching-Ausflüge gemietet. Nun möchten wir uns eine Wohnung kaufen - sind aber ganz unschlüssig wo wir den Wohnsitz nehmen, denn wir sind etwa fünf Monate mit dem WoMo unterwegs, drei Monate in der Schweiz und würden die restlich vier Monate in Spanien verbringen.

Nun habe ich einiges im Internet gegoogelt und bin auf die unterschiedlichsten Angaben (auch von verschiedenen Anwälten) betreffend Einkommenssteuer gestossen. Auch habe ich im Forum (Danke!) vieles gelesen ... Steuerhölle uns so ...

Nun meine Frage: Stimmen die untenstehenden Zahlen und Angaben (Stand 2023)?

Vielen Dank im Voraus für Eure Antworten und viele Grüsse aus dem Tessin, Nebbiolo

Einkommenssteuer (IRPF):
Erwerbs-Einkommen wie Löhne, Rente, AHV etc.
Bis zu 12'449 € 19%
12'450-20'199 € 24%
20'200-35'199 € 30%
35'200-59'999 € 37%
60'000-299'999 € 45%
> 300.000 € 47%

Steuerfreier Betrag 5500.- (unter 65 Jahren), 6700.- (ab 65 Jahren), 6950.- (ab 75 Jahren)
Bei gemeinsamer Steuererklärung pauschal 5500.-, also besser jeder Partner macht eine eigene Steuererklärung (auch der Katasterwert einer Immobilie wird halbiert)

Beispiel: CHF 20'000 AHV, Kurs 0.96 sind € 20'828 – 6'700 (Freibetrag ab 65) = € 14'128
ergibt eine Steuer 19% auf 12'450 € (2365.50) + 24% auf 1'678 € (403) = € 2'768.50

Sach-Einkommen wie Dividenden, Zinsen, Gewinne von Geldanlagen etc.
Bis zu 6'000 € 21%
> 6'000 € 27%

Vermögenssteuer (nach Nettovermögen):
< 3 Millionen € keine
3-5 Millionen € 1,7 Prozent
5-10 Millionen € 2,1 Prozent
> 10 Millionen € 3,5 Prozent

Ertrag aus dem Vermögen muss als Einkommen versteuert werden

[villa]

Zu den Steuern kann ich dir leider keine Auskunft geben. Aber ihr solltet auch den Bereich Gesundheit nicht vergessen.

[Florecilla]

Ich weiß ja nicht, ob es sich in der Schweiz anders verhält, aber bei einem Aufenthalt von vier Monaten wäret ihr ja keine Residenten und lediglich mit der Nichtresidentensteuer als „fiktiven Einkommensteuer“ steuerpflichtig. Zusätzlich fällt noch die IBI auf eure Immobilie an.

Oder habe ich die Frage falsch verstanden?

[nebbiolo]

Zu den Steuern kann ich dir leider keine Auskunft geben. Aber ihr solltet auch den Bereich Gesundheit nicht vergessen.

Das ist natürlich fast das wichtigste Thema - aber da komme ich vielleicht auch noch mit einem Beitrag wenn wir Wohnsitz nehmen würden

[nebbiolo]

Ich weiß ja nicht, ob es sich in der Schweiz anders verhält, aber bei einem Aufenthalt von vier Monaten wäret ihr ja keine Residenten und lediglich mit der Nichtresidentensteuer als „fiktiven Einkommensteuer“ steuerpflichtig. Zusätzlich fällt noch die IBI auf eure Immobilie an.

Oder habe ich die Frage falsch verstanden?

Das ist eben der springende Punkt - wo melden wir uns an oder werden wir eine Art "virtuelle Nomaden" :-)
Wenn man immer unterwegs ist, zählt wahrscheinlich der Ort wo man am meisten ist (Lebensmittelpunkt) - auch wenn weniger 183 Tage ...

[Beefeater]

Ich frage mal, da es mich auch betrifft und neu für mich ist.

Als Noch Nicht-Resident zahlt man die IBI und die "fiktive" Nicht Residenten Einkommenssteuer (Pseudo Vermietungssteuer)

Mein Katasterwert liegt laut der ersten IBI (Suma Rechnung) bei nur ca. 1/3 des realen Kaufpreises.
Der Katasterwert ist wohl seit 2001 nicht neu berechnet worden.
Somit würden für mich 2% des Katasterwertes als "Einkommen" berechnet.
Von diesem fiktiven "Einkommen" muss ich dann 19% zahlen.

In 2022 für 3 Monate (1/4 der Steuer) und in 2023 komplett.

Ist das korrekt?

Mein Kauf war in 10/2022.
Muss ich diese Steuererklärungen beide noch dieses Jahr bis zum 31.12.23 abgeben?
Oder nur die für 2022?

Und die für 2023 dann erst bis 31.12.24 ?

Vermögenssteuer:

Hier bin ich nun komplett verwirrt.

Mehrmals lese ich bei weniger als 3Mio€ NettoVermögen = 0% Steuern

Dann werden aber immer Freibeträge für Immobilien von 700.000€ aufgezählt.
In Valencia sogar 1 Mio € Freibetrag. Warum, bzw. wozu dienen diese Freibeträge?
Kann man den Freibetrag dann noch zu den 3 Mio dazurechnen (Valencia also 4Mio) oder sind das verschiedene Baustellen?

P.S: Nein, ich besitze keine 3 Mio. Ich möchte das Konstrukt nur verstehen

[Florecilla]

Mein Kauf war in 10/2022.
Muss ich diese Steuererklärungen beide noch dieses Jahr bis zum 31.12.23 abgeben?
Oder nur die für 2022?

Und die für 2023 dann erst bis 31.12.24 ?

Die Steuerzahlung für 2022 ist (anteilig) bis zum 31.12.2023 fällig und für 2023 bis zum 31.12.2024.